闵行区节税筹划

    实际工作中，许多公司在购置车子，房子时，喜欢将资产登记到股东个人（自然人）名下，实则车子仍为公司生产经营所用，房子出租的收入仍是进入公司。这是错误的。从税法的角度，既使购置的资产（房产，汽车）为公司所用，但权利人是股东个人的，则视同公司对股东个人的红利分配，应该按20%交纳个税，比如，购置房产/汽车的原值200万元，公司应该代扣代缴20%的个人所得税40万元。购置的房产/汽车，由于不是公司名下的资产，因此并相关资产的一切开支及折旧费用均不得在所得税前扣除。究其原因：这是典型的公司和股东人格混同。涉税处理方案：公司购入上述资产（房产，汽车），而且可以实现进项税额抵扣，也并不影响公司运营使用。无论是企业所得税还是增值税，对于企业的税收利益都不是坏事。 如何对分红个税进行高水平的税收筹划？闵行区节税筹划

股东个人的往来，如果就是日常工作中的正常短暂借钱周转，跟其他员工一样，没有什么不行的，但相关制度对股东的往来有如下规范：①税法上有规定：股东借款超一年不还，视同利润分配交个税。【税法依据】《关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复》（财税[2008]83号，以下简称83号文）企业投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者、投资者家庭成员或企业其他人员，且借款年度终了后未归还借款的，不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，应依法计征个人所得税。 财税筹划方法您还在为没有成本发票、利润虚高而烦恼吗？

      税务筹划，合理节税。不建议企业通过“不计收入”、“通信、餐费、业务洽谈等税法允许扣除范围外的相关补助”、“通过报销费用方式冲抵收入”、“通过超市、商场等购物发票、小票等凭据报销费用，冲抵工资薪金收入”等方式进行“节税”。在金税三期严监管的背景下，个税以前的灰色地带必然浮出水面，走向规范。纳税筹划作为企业财务管理的重要组成部分在降低成本方面起着非常***的作用。企业或高收入者不仅可以运用这些税收优惠政策来节约税金，还可以提高企业的竞争力和经济活力和个人收入。各股东、高管、财务人员以及高收入人群应高度重视。

    利用一般纳税人和小规模纳税人的区别来避税由于一般纳税人和小规模纳税人税款计算是不同的，而且在这两种计算方法中也许一种对纳税人来说特别有利，于是就有可能将一般纳税人故意降格为小规模纳税人，或者有条件成为一般纳税人的故意不作一般纳税人认定以便于避税。当然也有可能本不符合一般纳税人条件的企业通过各种手段以便被认定为一般纳税人，从而达到少纳税款的经济目的。利用增值税发票避税由于新增值税按增值税**发票所注明的增值税款来扣除进项税额，所以从某种意义上说，增值税票几乎已取得了与人民币同样的效能。企业为了尽可能地增加进项税额，就在**发票上打主意。比如有两项交易，一项可以开**发票但价格较高，但另一则不能开具**发票但价格很便宜。企业在权衡收益以后，也许就更乐意选择前者，因为可扣的进项税额远大于价格的差异。为扩大进项税额，有的纳税人甚至不惜利用**或涂改发票来达到逃税目的。增值税**发票的使用对于税务机关的征管工作也是一个严峻的考验。利用不同货物销售价格进行避税由于增值税的销项税额与销售额有关，纳税人为使其销项税额尽可能小，就有可能人为地压低销售价格，与购买方串通一气以达到少纳税的目的。 餐饮类企业如何节税，如何规避税务风险？

    一般纳税人一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。2、小规模纳税人小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。【常见增值税筹划方法】增值税筹划方法主要有以下几种：1.根据增值税条例规定的基本税率和低税率的差别，利用基本税率的项目与低税率项目混合，以低税率来避税增值税条例规定*有5类货物可以享受低档税率，而避税者则是千方百计地将其他货物混入这5类之内。其所应用的手段一方面在于根据税收法规对这5类货物的界定上的缺陷或疏忽，例如这5类货物中有农机和农用物品这一类，规定适用13%税率的农机是指农机整机，而农机零部件则不属于“农机”的征收范围，而一些生产农机的企业也许既生产农机整机也销售农机零部件，而且可以把一些小农机装配成功能效用更大的农机，在实际生活中往往很难区分哪些是销售整机的收入，哪些是销售部件的收入。 注册个独企业或合伙企业居然能节税30%-80%！海南公司税务筹划案例

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企业如果有子公司或者分公司的话，可以用子公司来进行，可以让子公司单独缴纳税费，也可以用分公司的方式，将税费集中到总公司里，进行交税，这样就能适当的弥补了总部和分支公司的亏损，就相当于，分公司是盈利的，但是如果把纳税交到总公司进行，就可以把企业办税的成本降低，并且还有效的提高了管理中的效率问题，还能选择用分公司纳税的办法，如果分公司是亏损的，可以用总公司的盈利额来弥补分公司的亏损，这样就能达到一定的节税效果。 闵行区节税筹划

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