海南企业税收筹划的主要方法

    税收筹划在现代企业中的实际应用：筹资过程中的税收筹划筹集资金是企业开展经营活动的先决条件，企业可以从多种渠道以不同方式筹集所需的资金，这就需要进行筹资决策。在筹资决策中进行税收筹划，有助于企业降低资金成本，优化资金结构，增加所有者收益。一般来讲，企业进行外部资金筹措有发行两种形式，从不同角度看，这两种形式各有利弊。就企业税收筹划来讲，发行**比发行**更为有利。这是因为，发行所发生的手续费及利息支出，依照财务制度规定可以计入企业的在建工程或财务费用。财务费用作为抵税项目可在税前列支，企业也就可以少纳所得税。而发行**支付给股东的股利却是由税后利润支付的，较发行**方案要多纳所得税。因此，企业筹资时在不违反国家经济政策的前提下，可通过税收筹划既能实现资金的筹措又可达到节税增资的目的。当然，应该注意到，在筹资决策的税收筹划中，有时税收负担的减少并不一定等于所有者收益的增加。因此，不能只关注筹资中的所得税，而必须以企业是否能获得税后比较作为选择筹资方案的标准。 核定征收，综合税负低至0.25%！海南企业税收筹划的主要方法

      中国的税务部门也是大力提倡各企业能充分利用国家的税收政策，做好税收筹划，不交冤枉税，少缴税，减少纳税风险。同时国家的税务机关对采取不具有商业目的的“避税”行为，惩罚力度也是非常大的。税收筹划工作的成功开展，不仅*是需要正确理解税收筹划，还需要做好其他方面信息的了解以及准备工作。需要明白的是：在税收筹划过程中，合理合法的税收筹划方式、合适的税收筹划方案以及正确的筹划人员选择等都是直接影响筹划结果的主要因素。另外还需要做好筹划风险的把控和规避工作。 海南所得税税收筹划的基本方法股权转让、未分配利润过多，分红税过多，居然有这么好的解决方法！

    个人投资者买卖**或基金得到的差额收入根据现行税收规定暂时不征收个人所得税。这是目前个人财产转让所得中至少一些暂时不征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的**或基金进行买卖，以低买高卖销售获得差额收入，间接实现避税。但是，很多纳税人不是专业金融人员，没有专业知识，所以采用这种方式需要咨询**，适时学习相关知识，慎重行动。**为了支持特定地区、行业、企业和业务的发展，给予纳税人一定的照顾，给予一定的税收优惠奖励政策。一些经济发展滞后或少数民族自治区出台了一系列的税收优惠奖励扶持政策，来促进发展当地的经济。把企业登记在有税收政策的优惠地区，不仅节税，而且是合理合法的。高收入者可以使用地区税收优惠政策，在当地成立个人独资企业，申请核定征收，来合理规避高昂的个人所得税。

      税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得“节税”的税收利益。对于并购交易，通过税务筹划可以合理降低并购成本，实现交易效益比较大化。并购交易的税务筹划与目标公司的税务情况相关，与交易的结构设计有关，因此企业在找到合适的潜在目标公司时便可以考虑税务筹划。企业根据并购目标的情况，识别潜在的税务关注点，如目标公司税务架构的基本情况以及投资退出战略的税务分析。企业通过税务尽职调查了解被购买企业的重大税务风险及影响，筹划目标公司在节税并购规划的策略。在考虑合理、有效的商业安排的前提下，通过一定的税务筹划，合理规划交易架构，寻找提高交易效益的可行方案。并购重组过程中，通常会涉及企业所得税、个人所得税、增值税、营业税、契税、印花税、土地增值税等，其中，重要的是所得税，无论对于企业还是个人，积极的税务筹划，都可以降低并购重组的税负成本。 买车用个人买还是公司买，里面学问可大了，为您车价打6折！

    模拟评税试一试税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。税务机关对增值税从四个方面进行评估。税负率：将税负率与预警值对比。增加值税负率：用（工资+利润＋折旧＋税金）*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。进项控制额：企业进项比较大抵扣额＝（销售成本＋存货本年增加＋应付本年减少）*主要进货的税率＋运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。 充分利用税前扣除比例的限制，为企业节税！上海企业税收筹划案例分析

如何对个人所得税进行高水平的税收筹划？海南企业税收筹划的主要方法

股东个人的往来，如果就是日常工作中的正常短暂借钱周转，跟其他员工一样，没有什么不行的，但相关制度对股东的往来有如下规范：①税法上有规定：股东借款超一年不还，视同利润分配交个税。【税法依据】《关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复》（财税[2008]83号，以下简称83号文）企业投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员向企业借款用于购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者、投资者家庭成员或企业其他人员，且借款年度终了后未归还借款的，不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，应依法计征个人所得税。 海南企业税收筹划的主要方法

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